No Brasil, a questão tributária é um tema de grande relevância e complexidade para as empresas. Isso ocorre devido à carga tributária significativa e à intricada legislação fiscal do país. Se você é dono, gestor ou diretor de uma empresa no Brasil, provavelmente lida diariamente com obrigações fiscais e tributárias que, em situações extremas, podem prejudicar seriamente o seu negócio. Portanto, compreender o que é gestão tributária e como ela funciona é um passo essencial para manter sua empresa saudável em meio à instabilidade governamental e tributária do país.
A gestão tributária vai além do simples pagamento de impostos. Envolve o planejamento, a análise, o controle e o acompanhamento de todas as obrigações tributárias da sua empresa, visando aprimorar a eficiência empresarial.
Em um ambiente de negócios, o lucro é a meta, e o crescimento é a consequência desejada. Portanto, é fundamental encontrar maneiras de reduzir custos e aumentar investimentos. No entanto, antes de seguir esse caminho com uma gestão tributária sólida, é essencial compreender outros aspectos dessa operação.
No âmbito fiscal, a gestão tributária envolve a escolha do regime tributário adequado. No Brasil, existem três tipos principais: Simples Nacional, Lucro Presumido e Lucro Real.
– Simples Nacional: Destinado a microempresas e empresas de pequeno porte, facilita o pagamento de tributos para empresas com faturamento anual de até R$ 4,8 milhões. As alíquotas são baseadas nas atividades da empresa, e alguns benefícios incluem a dispensa de contratação de aprendizes e vantagens em licitações.
– Lucro Presumido: Aplicável principalmente a empresas com faturamento de até R$ 78 milhões por ano, esse regime presume que parte do faturamento é destinada ao lucro, e as alíquotas variam de 1,6% a 32%, dependendo da atividade da empresa.
– Lucro Real: Pode ser adotado por empresas de qualquer faturamento, mas é obrigatório para aquelas com faturamento anual acima de R$ 78 milhões e envolvidas em atividades financeiras. Nesse regime, os impostos são calculados com base nos lucros reais da empresa.
Dependendo do regime tributário escolhido, diferentes impostos podem afetar sua empresa, incluindo o Imposto de Renda de Pessoa Jurídica (IRPJ), a Contribuição Social sobre o Lucro Líquido (CSLL), o PIS, o Pasep, a Cofins, a Contribuição Previdenciária Patronal (CPP) e o Imposto sobre Produtos Industrializados (IPI).
Além disso, pequenas e médias empresas também estão sujeitas ao Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços (ICMS), que incide sobre a venda de produtos e pode afetar seus preços.
Compreender esses impostos e como eles se aplicam é fundamental para uma gestão tributária eficaz. É por isso que buscar consultoria especializada em gestão tributária é importante, pois ela oferece maior segurança e orientação, garantindo a saúde financeira do seu negócio, reduzindo custos e evitando instabilidades em momentos de crise.